Eenmanszaak omzetten naar bv: veel zzp’ers en ondernemers komen op een gegeven moment bij die vraag uit. Er bestaat geen vast omzetbedrag waarop dit “moet” gebeuren, maar er zijn wel duidelijke signalen die aangeven dat het de moeite waard is om het door te rekenen.

Eenmanszaak versus bv: het belangrijkste verschil

Als eenmanszaak ben je zelf, in privé, aansprakelijk voor de schulden van je onderneming. Je winst wordt belast met inkomstenbelasting, in box 1, samen met je eventuele overige inkomen. Je hebt recht op ondernemersaftrekposten zoals de zelfstandigenaftrek en de mkb-winstvrijstelling.

Bij een bv is de vennootschap een aparte rechtspersoon. Die is in beginsel zelf aansprakelijk, niet jij in privé. De bv betaalt vennootschapsbelasting over de winst. Haal je geld uit de bv, bijvoorbeeld als salaris of dividend, dan betaal je daar op jouw beurt weer belasting over. Dat maakt een bv fiscaal een net iets ander verhaal: winst die in de bv blijft zitten, wordt lager belast dan in de inkomstenbelasting, maar zodra je het geld privé nodig hebt, komt er alsnog een belastingheffing overheen.

Wanneer wordt een bv fiscaal interessant?

Fiscaal gezien draait de afweging vooral om je winsthoogte. Bij een relatief bescheiden winst profiteer je in de inkomstenbelasting juist goed van de zelfstandigenaftrek en de mkb-winstvrijstelling, waardoor een eenmanszaak vaak voordeliger blijft. Naarmate je winst structureel hoger wordt, gaat het omslagpunt een rol spelen: op een gegeven niveau betaal je in de inkomstenbelasting relatief meer dan wat je via een bv, met vennootschapsbelasting plus belasting bij uitkering, zou betalen.

Er is geen vaste grens die voor iedereen geldt, want het hangt af van je persoonlijke situatie, of je het geld uit de bv wilt halen of juist wilt laten staan om te herinvesteren, en van je overige inkomen. Dit is typisch een berekening die je met een boekhouder of fiscalist maakt aan de hand van je eigen cijfers, niet iets wat je op een vuistregel kunt baseren.

Andere redenen om over te stappen, naast belasting

Belasting is niet de enige reden om na te denken over een bv.

Aansprakelijkheid: Loop je als ondernemer een reëel risico op grote schadeclaims of schulden, dan biedt een bv bescherming van je privévermogen. Bij een eenmanszaak ben je met je hele privévermogen aansprakelijk.

Uitstraling en samenwerking: Sommige opdrachtgevers, met name grotere bedrijven, werken liever met een bv dan met een eenmanszaak, al is dit lang niet overal een harde eis.

Groeiplannen: Wil je personeel aannemen, investeerders aantrekken of de onderneming ooit verkopen, dan is een bv-structuur vaak praktischer om mee te werken.

Wat verandert er praktisch bij de overstap?

De overstap van eenmanszaak naar bv is meer dan een naamswijziging bij de KvK.

Je richt de bv op via een notaris, wat kosten met zich meebrengt. Je onderneming wordt vaak ingebracht in de bv, wat fiscale aandachtspunten met zich meebrengt, zoals eventuele overdrachtsbelasting of een geruisloze dan wel ruisende inbreng, elk met eigen fiscale gevolgen. Je administratie verandert: je gaat loonadministratie voeren omdat je jezelf als directeur-grootaandeelhouder een salaris uitkeert, en je krijgt te maken met vennootschapsbelasting naast de inkomstenbelasting over je privé-inkomen. Ook je boekhoudverplichtingen worden uitgebreider, waaronder het deponeren van een jaarrekening bij de KvK, wat bij een eenmanszaak niet hoeft.

Dit maakt de overstap niet per se ingewikkeld, maar wel iets waarvoor je echt een boekhouder of fiscalist wilt betrekken, zowel voor de berekening vooraf als voor de administratie erna.

Wanneer is de overstap vaak nog te vroeg?

• Je winst schommelt nog sterk of je onderneming is net gestart;
• De extra kosten van een bv (oprichting, jaarrekening, uitgebreidere boekhouding) wegen nog niet op tegen het fiscale voordeel;
• Je hebt weinig aansprakelijkheidsrisico en werkt vooral op projectbasis met beperkte schadekans.

Wanneer is de overstap vaak het overwegen waard?

• Je winst ligt structureel op een niveau waarbij de vennootschapsbelasting gunstiger uitpakt dan de inkomstenbelasting;
• Je loopt aansprakelijkheidsrisico’s die je privévermogen kunnen raken;
• Je hebt groeiplannen, zoals personeel aannemen of investeerders aantrekken;
• Opdrachtgevers geven de voorkeur aan samenwerking met een bv.

Conclusie

Bij het eenmanszaak omzetten naar bv is er geen vast omzet- of winstbedrag. Het is een combinatie van je winsthoogte, aansprakelijkheidsrisico, groeiplannen en persoonlijke voorkeur voor administratieve eenvoud versus fiscale optimalisatie. Wat voor de ene ondernemer een duidelijk voordeel oplevert, is voor de andere nog niet de moeite waard.

Twijfel je of dit voor jou het juiste moment is? Of ga je daadwerkelijk over naar een bv? Dan verandert er nogal wat in je administratie, van loonadministratie tot vennootschapsbelasting. Voor bv’s werken we bij Handled Administraties met maatwerk, afgestemd op jouw situatie. Neem contact met ons op, of stuur gewoon een appje, om je situatie door te spreken.

Dit artikel is bedoeld als algemene informatie en vormt geen persoonlijk fiscaal of juridisch advies. Fiscale regels en tarieven kunnen wijzigen, controleer daarom altijd de actuele situatie of neem contact op voor advies op maat.